Btw voor je webshop en je bol-winkel: welke btw is aftrekbaar en wat geef je aan

De btw van een webshop is in de kern eenvoudig: je draagt af wat in je prijzen zit en je trekt af wat leveranciers je in rekening brengen. Wat het lastig maakt, zijn de uitzonderingen die precies bij online verkoop horen: een platform dat zijn kosten inhoudt vóór hij uitbetaalt, advertentiefacturen uit Ierland zonder btw, verzendkosten die het tarief van het product volgen en een tweede land dat zomaar meedoet. Dit stuk zet ze op een rij, voor een eigen webshop, een bol-winkel of allebei.

Hoe werkt het?

Je bent ondernemer voor de btw en doet per kwartaal aangifte. Daarin staan aan de ene kant je verkopen en de btw daarover, aan de andere kant je voorbelasting. Het verschil betaal je of krijg je terug. De rubrieken die voor een webshop of bol-winkel tellen:

Wat je afdraagt: de btw in je prijs

Bij verkoop aan een consument is je prijs inclusief btw. Bij 21% zit in € 24,20 precies € 4,20 btw: de prijs gedeeld door 121 maal 21. Dat geldt voor je webshop en voor bol allebei; op bol is je omzet de prijs die de klant betaalde, niet het bedrag dat bol later aan je overmaakt. Verzendkosten die je de klant in rekening brengt volgen het tarief van het artikel, want ze horen bij die levering.

Wat je aftrekt: de voorbelasting

Btw op zakelijke uitgaven mag je aftrekken, mits je er belaste omzet mee maakt, de uitgave zakelijk is en je een factuur hebt die aan de eisen voldoet. Voor een webshop met een bol-winkel is dit de lijst:

Webshop én bol in één aangifte

Je doet aangifte als onderneming, dus de omzet van je webshop en van bol komen samen in 1a, en alle voorbelasting samen in 5b. In je administratie houd je ze wél uit elkaar: een omzetrekening per kanaal en een kostenrekening voor bols kosten. Dan zie je dat de btw van je webshopbetaalprovider (Mollie, Adyen) precies dezelfde valkuil heeft als bol: ook die houdt kosten in vóór de uitbetaling, en ook daar is de uitbetaling niet je omzet.

Hoe je zo'n administratie inricht en wat je boekhouder nodig heeft, staat in het overzicht van de boekhouding van je webshop en bol-winkel.

Buitenland: België doet vanzelf mee

Op bol verkoop je aan Belgische consumenten zonder dat je daar iets voor doet. Tot een EU-brede drempel van € 10.000 per jaar aan afstandsverkopen — dit jaar én vorig jaar, inclusief digitale diensten aan EU-consumenten — mag je daar Nederlandse btw over rekenen; daarboven is het Belgische btw, meestal aangegeven via de OSS-regeling. Voor je eigen webshop geldt dezelfde drempel, en hij telt alle landen en alle kanalen bij elkaar. De uitwerking staat in verkopen naar België via bol.

Wanneer geldt dit voor jou?

Dit is waarschijnlijk relevant als je:

• een webshop hebt, een bol-winkel, of allebei, en zelf de btw-aangifte doet of voorbereidt;
• adverteert bij Meta of Google en die facturen zonder btw in je administratie hebt staan;
• niet zeker weet of je de btw op bols commissie en verzendzegels terugvraagt;
• artikelen met 9% verkoopt naast artikelen met 21%.

Wat moet je regelen?

1. 1Boek per verkoop of per afrekening de omzet tegen de volle consumentenprijs, met het juiste tarief.
2. 2Haal bij bol per afrekenperiode de factuur-pdf én de specificatie op; bij adverteren ook de advertentiefactuur.
3. 3Zet de btw op alle kosten van bol als voorbelasting in 5b.
4. 4Zet buitenlandse diensten (advertenties, software) in 4b en 5b, beide.
5. 5Tel je afstandsverkopen aan Belgische en andere EU-consumenten op en bewaak de drempel van € 10.000.
6. 6Bewaar facturen en specificaties zeven jaar; de aftrek staat of valt met de factuur.

Veelgemaakte fouten

De uitbetaling van bol of van je betaalprovider als omzet boeken

Dan staat je omzet te laag en mis je de voorbelasting op de ingehouden kosten. Bij één tarief komt de af te dragen btw per saldo vaak toch goed uit, dus het valt lang niet op.

Facturen van Meta of Google als "zonder btw" boeken en verder niets

De btw is verlegd, niet afwezig. Zonder 4b én 5b is je aangifte onvolledig, ook al verandert het saldo niet.

De compensatie voor zoekgeraakte artikelen met 21% boeken

Bol merkt die regel op de factuur aan als transactie buiten de scope van de btw. Er zit geen btw in, dus er valt niets af te trekken.

Verzendkosten altijd met 21% belasten

Verzendkosten volgen het tarief van het artikel. Bij een boek is dat 9%.

Privé-uitgaven meenemen in de voorbelasting

Aftrek geldt alleen voor het zakelijke deel. Btw die je ten onrechte hebt afgetrokken moet je terugbetalen.

Wat we niet weten

Welk tarief op jóuw artikelen geldt, kunnen wij niet beoordelen: de lijst met 9%-goederen is van de Belastingdienst en kent randgevallen. En invoer van buiten de EU, met of zonder artikel-23-vergunning, is een onderwerp op zich dat hier alleen is aangestipt. Twijfel je, leg het dan één keer voor aan je boekhouder of aan de Belastingdienst.